任何一个不考虑健康和意外的理财计划都是不完美的。因为这是你理财的前提，否则你辛辛苦苦理的财将付之东流。

——李嘉诚

保险——全球公认的财产保全最佳方案。保险除了保障功能外，根据国家法律规定，还具备以下功能：

(一)免交个人所得税

《个人所得税法》第四条规定：投保人寿保险所得的生存金、分红、理赔款等相关收益，国家免征个人所得税。

(二)免交遗产税

世界上大部分国家都征收遗产税，而我国目前没有，但已有《遗产税暂行条例(草案)》，其中第五条规定：被继承人投保人寿保险所取得的保险金不计入应征税遗产总额。

(一)企业所有者避债

(1)有限合伙企业或公司所有者，在被追偿公司债务时，人寿保险等个人资产不会受到追偿。

(2)个人独资企业、基本合伙企业所有者，在企业资不抵债之前，为子女投保人寿保险，当企业被追偿债务时，不属于追偿范围。

参考法律：《个人独资企业法》、《合伙企业法》、《公司法》、《企业破产法》

(二)个人避债

(1)债务人作为被保险人，所投保的保障性人寿保险，有明确受益人的，不属于债务的追偿范围。

(2)债务人为子女投保人寿保险，当个人被追偿债务时，也不在追偿范围之内。

参考法律：《合同法》、最高人民法院关于适用《合同法》若干问题的解释(一)、《保险法》、《民法通则》、《继承法》

当企业面临诉讼保全，财产(包括房、车、银行存款、股票等)被查封，但是人寿保险账户的财产不得查封、扣押、冻结。

参考法律：《民事诉讼法》、《最高人民法院关于人民法院民事执行中查封、扣押、冻结财产的规定》、《保险法》

(1)夫妻一方婚前投保人寿保险，且保费交纳完毕，则该份保险属于个人财产，归保单持有人所有，离婚时不予分割。

(2)夫妻一方婚前或婚姻存续期间投保人寿保险，婚姻存续期间所交保费，如约定为保单持有人所有，则离婚时也不予分割。

参考法律：《婚姻法》、《婚姻法》解释(二)、《婚姻法》解释(三)

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